2022年證券投資基金知識點：可轉換債券

證券投資基金基礎知識責任編輯：熊林 2022-02-02

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可轉換債券
（一）可轉換債券的定義和特征
1．可轉換債券的定義
（1）可轉換債券簡稱可轉債，是指在一段時期內，持有者有權按照約定的轉換價格或轉換比率將其轉換成普通股股票的公司債券。
（2）可轉換債券是一種混合債券，它既包含了普通債券的特征，也包含了權益特征，還具有相應于標的股票的衍生特征。
2．可轉換債券的特征
（1）可轉換債券是含有轉股權的特殊債券
（2）可轉換債券有雙重選擇權。對于投資者來說，擁有轉股權，可自行選擇是否轉股；對于發行人來說，擁有提前贖回的權利。
（二）可轉換債券的基本要素

可轉換債券基本要素	標的股票	一般是發行公司自己的普通股股票
	票面利率	低于相同條件的普通債券票面利率
	轉換期限	可轉換成股票的期限，最短1年最長6年。自發行結束6個月后才能轉換為公司股票（是指可轉換成股票的起始日至結束日的期間）
	轉換價格	轉換價格=可轉換債券面值/轉換比例
	轉換比例	轉換比例=可轉換債券面值/轉換價格
	贖回條款	發行企業有權以約定價格贖回可轉債
	回售條款	持有者有權按照約定的價格賣回給發行企業

（三）可轉換債券的價值
1.可轉換債券價值=純粹債券價值+轉換權利價值

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