為幫助考生備考2023年基金從業資格考試基金基礎知識科目，希賽小編為大家整理了2023年基金基礎知識默寫本（12），相信對大家備考基金基礎知識考試會有幫助。

考點111：基金資產估值概念

基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及全部負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產        的過程。

計算公式：

基金資產凈值=        －

基金份額凈值=        /

考點112：估值的法律依據

應履行計算并公告基金資產凈值的責任，確定基金份額申購、贖回價格；

應履行復核、審查基金管理公司計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格的責任。

考點113：基金資產估值需要考慮的因素

估值頻率、交易價格及其公允性、估值方法的一致性及公開性。

考點114：估值責任人

我國基金資產估值的責任人是基金        ，但基金        對基金管理人的估值結果負有復核責任

考點115：估值的基本原則

1.存在活躍市場的，按活躍市場的來；

2.不存在活躍市場的，利用估值技術確定公允價值。

考點116：暫停估值的情形及計價錯誤的處理及責任承擔

（1）暫停估值的情形

1.估不了

基金投資所涉及的證券交易所遇        或因        時；

因        或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；

如出現基金管理人認為屬于        的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的。

2.沒有必要估

占基金相當比例的投資品種的估值出現重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。

（2）計價錯誤的處理及責任承擔

當估值或資產凈值計價錯誤實際發生時，基金管理人應當立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大；當錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時，基金管理人應及時向中國證監會報告。

責任承擔：

管理人有過錯的，管理人賠償；托管人有過錯的，托管人賠償；兩者都有過錯的，連帶賠償。

考點117：基金費用

（1）由投資者自己承擔的費用

費、        費、        費等。

（2）從基金資產中列支的費用

費、        費、        費用等。

（3）不列入基金費用的項目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失；

基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；

基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用等費用。

考點118：基金管理費、基金托管費、基金銷售費計提標準和計提方式

按        基金資產凈值的一定比例        ，        。

計算公式：

每日計提的費用=(前一日的基金資產凈值×年費率)/當年實際天數

考點119：基金會計核算

我國基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以        為記賬單位。

考點120：基金財務會計包括分析的主要內容

1.        分析

各類資產分別占基金資產凈值的比例。

2.        分析和        分析

本期利潤、本期已實現收益、加權平均基金份額本期利潤等利潤指標。

3.        分析

利息收入、投資收益等（收入是基金份額凈值變動的源泉）。

4.        分析

包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用等。

5.        分析

基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響；反之則有助于基金投資的穩定。

6.        分析

持倉集中度、基金持倉股本規模分析、基金持倉成長型分析。